ECD e ECF – 08 pontos EPC CRC – Online e Ao Vivo

Programa

 – Breve histórico do SPED (10 minutos);
 – Relação do Fisco x Contabilidade (10 minutos);
 – Preparativos para Encerramento de Balanço (15 minutos;)
 – Aspectos gerais de Reconhecimento e Mensuração (10 minutos);
 – Subcontas decorrentes da Lei nº 12.973/2.014 (10 minutos);
 – NBC (Normas Brasileiras de Contabilidade) ITG 1.001 e 1.002 (05 minutos);
 – Relação do Contribuinte com os novos cenários contábeis (10 minutos);
 – Distribuição de Lucros e Dividendos – Cuidados com cruzamentos (10 minutos);
 – Principais Demonstrações (DMPL, DFC, DVA, DRA e Notas Explicativas (10 minutos);
 – o que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital e Novidades para 2.024/2.023 (15 minutos);
– a ECF (Escrituração Contábil-Fiscal) e novidades para 2.024/2.023 (15 minutos);

02 – ECD – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL (03 Horas)
2.1 – Obrigatoriedade de entrega;
2.1.1 – Empresas de Lucro Presumido, obrigação do Bloco Q – Livro Caixa;
2.1.2 – Imunes/Isentas de IRPJ, obrigatoriedade e dispensa;
2.1.2.1 – Inclusão das Receitas de Doações e Subvenções na observância do limite de obrigatoriedade;
2.2 – Principais alterações em relação à versão/leiaute do ano anterior;
2.2.1 – Substituição do arquivo – novas regras e condições para Substituição;
2.2.2 – Alteração nos procedimentos para signatário procurador;
2.2.3 – Nova funcionalidade para importação dos registro J800 e J801 3.3 – Alteração de plano de contas e/ou de contabilista responsável – registro I157;
2.4 – Subcontas do Ativo e do Passivo (Lei 12.973/2.014) – registro I053, Livro Z de Subcontas;
2.5 – Análise das advertências mais usuais.
 Bloco K – Empresas Coligadas e Controladas;
 Situações especiais: Mudança de sede (UF), Mudança de Contador;
 Penalidades e Prazos;
 Retificação, Substituição do arquivo;
 Certificação Digital e Procuração;
03 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL (03 horas)
 3.1 – Imune/isenta de IRPJ;
3.1.1 – Informações requeridas
3.1.2 – Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário 2.023
3.1.3 – Desobrigadas da ECD – eliminação da exigência de assinatura de contabilista
3.2 – Lucro Presumido (Simulação de preenchimento)
3.2.1 – Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário 2.023
3.2.2 – Obrigadas à apresentação do Bloco Q – Livro Caixa
3.2.3 – Conciliação da receita bruta – registros P200 x P150 x Y540
3.2.4 – Apuração trimestral – registro K155
3.3 – Lucro Real Trimestral e Estimativa (Simulação de preenchimento)
3.3.1 – Escrituração contábil desclassificada
3.3.2 – Tipos de Relacionamento do Lalur/Lacs
3.3.2.1 – Ajustes temporários – controlados na Parte B e/ou em subconta
3.3.2.2 – Ajustes permanentes – apenas na Parte A
3.4 – Recuperação de saldos da ECF anterior
3.5.1 – Mudanças no mapeamento da conta do plano referencial
 Estrutura dos Blocos
 – bloco O – Identificação da entidade
– bloco C – Informações recuperadas da ECD
– bloco E – Informações recuperadas da ECF anterior – bloco J – plano de contas mapeamento
– bloco K – Saldos (contas patrimoniais e de resultado)
– bloco L – Lucro Real
– bloco M – e-LALUR e e-LACS
– bloco N – IRPJ e CSLL
– bloco P – Lucro Presumido
– bloco T – Lucro Arbitrado
– bloco U – Empresas Imunes e Isentas
– bloco X – Informações econômicas da bloco Y – informações gerais da ECF
 – bloco W – Declaração de País para País
 Penalidades;
 Prazos, situações especiais;
 Retificação (Substituição);
 Certificação Digital e Procuração.